Курс повышения квалификации по теме "Практическое применение ПБУ-18. Сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета."

25.06.2015 Уважаемые слушатели!

Приглашаем Вас на новый курс "Практическое применение ПБУ-18. Сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета."

Начало обучения: с 27 июля 2015 г. ( 16.00-21.00)

Лектор: Попова Елена Павловна

Стоимость обучения: 7800 руб. (при оплате до 10.07.2015г.)

Форма обучения: очная или вебинарная

ПРОГРАММА

Практическое применение ПБУ-18. Сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета.

Усиление тенденции формирования учетных систем для целей бухгалтерского и налогового учета как разнонаправленных систем на примере изменений в нормативной базе, регулирующей бухгалтерский учет. Влияние этих изменений на практику применения ПБУ 18/02.

Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.

Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные налоговые обязательства и активы. Отложенные налоговые активы и обязательства. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Методы расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.

Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы, расходы на повышение квалификации сотрудников, добровольное личное страхование сотрудников и др.).

Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.

1. Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
2. Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
3. Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
4. Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
5. Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии.
6. Безвозмездное получение основных средств.
7. Выбытие основных средств:

• реализация с убытком;
• ликвидация вследствие морального износа;
• безвозмездная передача.

Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.

• Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
• Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
• Форменная одежда и спецодежда (отражение в бухгалтерском и налоговом учете поступления и списания).

Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.

Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Практические примеры расчетов. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете.

Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.

Применения ПБУ 18/02 при исправлении ошибок.

Порядок представления информации о показателях, формируемых в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 18/02, и алгоритмы контрольных проверок корректности исчисления показателей.