Новое в нормативно-правовом регулировании налогообложения юридических и физических лиц.

Раздел 1. Совершенствование налогового администрирования.

• Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.
• Порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций в 2017 году.
• Раскрытие налоговой тайны. Федеральный закон от 01.05.16 № 134-ФЗ «О внесении изменений в статью 102 части первой Налогового кодекса Российской Федерации».

Раздел 2. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.

• Обновление законодательной базы по НДС.
• Изменения в порядке составления счетов-фактур.
• Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение. На что необходимо обратить особое внимание при расчёте НДС в 2017 году.
• Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при безвозмездной передаче товаров.
• Применение вычетов в отдельных ситуациях, период применения вычетов.
• Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету.
• Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России.

Раздел 3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИМУЩЕСТВА.

• налог от кадастровой стоимости: практика уплаты и региональные особенности и новости законодательства;
• изменения на 2017-2018 года;
• налог в отношении движимого имущества;
• новый список дорогостоящих авто для транспортного налога: как с ним работать;
• внесены изменения в порядок налогового учёта платы за вред, причиняемый автодорогам большегрузами.

Раздел 4. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. Исчисление и уплата в 2017 году.

• Расширение понятия «взаимозависимых лиц» по контролируемым займам, изменения в статью 269 НК РФ.
• Независимая оценка квалификации для налога на прибыль.
• Основные средства, включаемые в амортизационные группы: новая классификация с 2017 года.
• Изменения в переносе убытков на будущее с 1 января 2017г.
• Изменения в статью 311 НК РФ в части специальных положений при удержании налога с доходов у источника выплаты.
• Требования к документальному оформлению расходов для целей налогового учёта.
• Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы.
• Сложные вопросы признания прочих расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, мобильную связь, ГСМ, рекламу, бытовых расходов и пр.).
• Учёт расходов и необоснованная налоговая выгода.
• Арбитражная практика по вопросам налогообложения прибыли.

Раздел 5. КРАТКИЙ ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ О ТРУДЕ.

• повышение ответственности работодателей за нарушения законодательства в части, касающейся оплаты труда;
• профстандарты вступили в силу: как применять и применять ли вообще?
• новые особенности формирования локальных актов в сфере труда для малого бизнеса с 1 января 2017г.;
• другие важные новшества.

Раздел 6. ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ, ВНЕСЕННЫЕ В ГЛАВУ 23 «НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РФ.

• Даты фактического получения доходов.
• Сроки перечисления НДФЛ налоговым агентом.
• Особенности перечисления НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения.
• Действия в случае невозможности удержать налог.
• Обязанности налогового агента при предоставлении налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных, профессиональных.
• Особенности налогообложения доходов от трудовой деятельности иностранных граждан на основании патента.
• Особенности налогообложения материальной выгоды.
• Налогообложение отдельных выплат, с учётом судебной практики и разъяснений Минфина.

Раздел 7. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ.

• анализ главных изменений с 1 января 2017 года;
• действия в переходный период;
• новая отчетность в налоговые органы и фонды.

Раздел 8. ВАЖНЕЙШИЕ НОВШЕСТВА ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ РЕЖИМАМ:

• налоговые каникулы в действии: как получить льготы;
• изменения в условиях применения УСН в 2017 году;
• новые предельные значения для УСН, ЕНВД, ПСН в 2017-2018 году;
• новый лимит по Основным средствам;
• ЕНВД еще поживет.

Раздел 9. НОВОЕ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЁТЕ:

• особенности составления бухгалтерской отчётности субъектами малого предпринимательства. Новое (с 2016 года) в критериях отнесения организаций к категории субъектов малого предпринимательства, преференции в формировании бухгалтерской отчётности для субъектов малого предпринимательства: состав бухгалтерской отчётности, требования к составлению бухгалтерской отчётности в соответствии с ПБУ и Информацией Минфина РФ ПЗ-3/2015. Требования к представлению отчётности в органы статистики.
• усиление требований к достоверности бухгалтерской отчётности организации в соответствии со статьей 15.11 «Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчётности» КоАП в 2016 году. Расширение понятия «грубое нарушение». Расширение ответственности главного бухгалтера при отражении в учёте мнимых, притворных сделок.
• Когда ждать новых ФСБУ.

Расписание курса: