Актуальные и сложные вопросы в области аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности, налогообложении: комментарии и практика.Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент. Попова Е.П.

10 900 руб



1. Новые подходы к малому бизнесу и их последствия.
  • Обновлённые критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства. Введение пониженных налоговых ставок и «налоговых каникул» для плательщиков УСН, патентной системы;
  • Достоверность сведений об организации в ЕГРЮЛ: новые требования и ответственность. Новые правила о местонахождении организации;
  • Создание ФНС РФ единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства. Критерии, при которых акционерные общества считаются субъектами малого и среднего предпринимательства.
2. Общие требования к применению УСН в 2017-2018 году.
  • Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН. Новый лимит по Основным средствам;
  • Предельная величина доходов на 2017 год.
3. Выбор и смена объекта налогообложения при УСН.

4. Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учёта и налогообложения.

5. Ведение бухгалтерского учёта.
  • Рекомендации Минфина РФ по ведению бухгалтерского учёта субъектами малого предпринимательства и микро-предприятиями.
  • Учётная политика.
  • Формирование остатков по активам и обязательствам.
  • Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров.
  • Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчётности.
  • Баланс и отчёт о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства.
  • Бухгалтерский и налоговый учёт у ИП. Книга доходов и расходов.
6. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчётности при наличных расчётах.
  • Упрощенный порядок ведения кассовых операций для субъектов малого предпринимательства.
  • Правила оформления кассовых документов и ведения кассовой книги.
  • Определение лимита остатка наличных денег в кассе.
  • Налоговые проверки кассовой дисциплины и административная ответственность за нарушения порядка ведения кассовых операций. Новые штрафы с 15 июля 2016г.
  • ККТ и бланки строгой отчётности: особенности применения при УСН.
  • Предельная сумма расчётов между юридическими лицами и ИП.
  • Поэтапный переход на "инновационные" кассы с 2016 года: все изменения в применении ККТ в 2017-2018 гг.
7. Порядок признания доходов при УСН.
  • Выручка от реализации и прочие доходы.
  • Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
  • Признание доходов при посреднических операциях.
  • Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.
  • Доходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые разницы.
8. Выставление счетов-фактур покупателям.
  • Сроки уплаты НДС в бюджет. Может ли покупатель взять в зачет НДС, выставленный упрощенцем?
  • Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет.
  • Представление декларации по НДС упрощенцем.
9. Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения "доходы минус расходы".
  • Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчёте единого налога. Расходы не учитываемые для целей налогообложения;
  • Учёт основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств;
  • Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Учёт в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам;
  • Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы;
  • Расходы на специальную оценку условий труда и нормальные условия труда. Административная ответственность за непроведение СОУТ;
  • Расходы в иностранной валюте и у. е.;
  • Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ;
  • Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.
10. Уменьшение суммы единого налога при объекте налогообложения "доходы".
  • Страховые взносы во внебюджетные фонды у организаций и индивидуальных предпринимателей. Тарифы страховых взносов в 2017-2018 году;
  • Пособия по временной нетрудоспособности;
  • Максимальная сумма, на которую можно уменьшить единый налог организации и индивидуального предпринимателя.
11. Краткий обзор изменений и дополнений в законодательство о труде.
  • Глава в Трудовом Кодексе 48.1 "Особенности регулирования труда лиц, работающих у работодателей - субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям";
  • ИП как работодатель (взаимодействие с нанятыми работниками);
  • Различия между трудовым и гражданско-правовым договорами;
  • Особенности трудовых отношений с иностранными гражданами:
    • с гражданами государств – членов Евразийского союза;
    • с высококвалифицированными специалистами;
    • с «безвизовыми» иностранцами.
12. Посреднические сделки упрощенцев. Договора транспортной экспедиции. Выполнение функций заказчика и застройщика.
  • Составление счетов-фактуры по договорам комиссии, агентскому договору, договору поручения. Изменения в порядке заполнения счета-фактуры. Постановление Правительства РФ от 19.08.17 № 981.
  • Ведение Журнала учёта полученных и выданных счетов-фактур.
  • Новая форма Журнала учёта.
  • Представление в налоговые органы журнала учёта.
13. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН.
  • Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль.
  • Сроки уплаты налога в бюджет.
  • Представление отчётности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.
14. Налог на имущество для упрощенцев.
  • Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости.
  • Налоговые ставки.
  • Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
  • Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения.
  • Налог на имущество у ИП.
15. Торговый сбор.
  • Объект обложения. Период обложения. Ставки сбора;
  • Сроки уплаты сбора в бюджет;
  • Заполнение декларации по УСН.
16. Порядок расчёта и сроки уплаты единого налога.
  • Авансовые платежи по единому налогу;
  • Определение налоговой базы по единому налогу;
  • Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог.
17. Патентная система налогообложения: преимущества и недостатки.
  • Кто может применять?
  • На какой срок можно получить патент?
  • Как рассчитать и уплачивать патентный налог?
  • Виды деятельности, по которым применяется ПСН.
  • Потенциально возможный к получению доход, его минимальная и максимальная величина.
18. Ответы на вопросы слушателей.

Расписание курса:

Дата занятийВремя занятияАк.часовНазвание модуляПреподаватель
пн,
18.12.17
16:00 до 21:00 Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент. Попова Елена Павловна
вт,
19.12.17
10:00 до 16:00 Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент. Попова Елена Павловна
ср,
20.12.17
00:00 до 00:00 Вебинар!!! Конфликты между аудитором и аудируемым лицом, способы их разрешения и практика арбитражных споров.
чт,
21.12.17
16:00 до 21:00 Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент. Попова Елена Павловна
пт,
22.12.17
10:00 до 16:00 Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент. Попова Елена Павловна

Назад в раздел


Copyright 2010 Учебно-методический центр Российского Союза аудиторов «Интеркон-Интеллект»(УМЦ РСА).

г.Москва, Селезневская ул., д. 32, оф. 105

Разработка сайта - IT-Сфера

Регистрация

Обязательные поля

Вход