Сокращенный вариант программы подготовки к экзамену на получение квалификационного аттестата аудитора по области знаний «НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Содержание: темы программы, регулярно (по данным ЕАК) вызывающие затруднения у претендентов. Вопросы из предлагаемых тем актуальны для подготовки как к тестированию, так и к письменному экзамену. Слушатели обеспечиваются раздаточным материалом.

Преподаватель: Попова Елена Павловна.

Форма обучения: вебинарная

Перечень тем

(нумерация тем и формулировка вопросов соответствует программе ЕАК, размещенной на сайте http://eak-rus.ru/)

Тема 2. Налоговое обязательство и его исполнение

Общий порядок взыскания налога, страховых взносов (пеней, штрафа): за счет денежных средств на счетах в банках и за счет имущества организации (налогоплательщика, налогового агента, плательщика страховых взносов).

Тема 3. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Камеральная налоговая проверка: условия и порядок проведения.

Тема 4. Налог на прибыль организаций

Порядок определения доходов и их классификация для целей исчисления налога на прибыль организаций; доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

Расходы для целей исчисления налога на прибыль организаций и их группировка. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль организаций.

Расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки для целей исчисления налога на прибыль организаций.

Внереализационные расходы для целей исчисления налога на прибыль организаций.

Особенности признания процентов по долговым обязательствам в расходах для целей исчисления налога на прибыль организаций

Порядок признания доходов и расходов при методе начисления в целях налогообложения налогом на прибыль организаций.

Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Определение места реализации товаров, работ (услуг) в целях исчисления налога на добавленную стоимость.

Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при передаче имущественных прав.

Порядок отнесения покупателем сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных продавцом, на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).

Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость: общая характеристика, порядок применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость.

Особенности восстановления налога на добавленную стоимость, ранее принятого к вычету по основным средствам, построенным или приобретенным налогоплательщиком.

Определение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость налоговыми агентами и применение ими налоговых вычетов.

Тема 6. Акцизы

Порядок определения налоговой базы для целей исчисления акцизов при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров.

Акцизы: налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза, сроки и порядок уплаты.

Тема 7. Налог на доходы физических лиц

Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.

Тема 8. Имущественные налоги

Налог на имущество организаций: порядок определения налоговой базы, налоговая ставка, налоговый и отчетный периоды.

Расписание курса: