Бухгалтерский учёт: новации и проблемы отчётного года. Попова Е.П.
8 000 руб |
1. Контроль и надзор:
· Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности. Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учёта;
· Новое в раскрытии налоговой тайны;
· «О недопущении получения налоговой выгоды в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни». Федеральный закон от 18.07.2017 N 163-ФЗ:
· Новые правила налоговых проверок с 19 августа 2017 года и комментарии к статье 54.1 НК РФ;
· Условия, которые позволяют считать налоговую выгоду обоснованной.
· Методические рекомендации Следственного комитета и ФНС по установлению умысла налогоплательщика на неуплату налогов (сборов) и формированию доказательственной базы;
· обязательная маркировка товаров как новый метод контроля товарооборота;
· другие важные новшества.
Камеральные проверки по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество.
· Кто проводит, где и в какой срок? Допросы, осмотры, экспертизы. Порядок предоставления документов при камеральной Особенности проведения камеральной проверки декларации по НДС в 2019 году. Оформление результатов камеральной проверки. Основания для блокировки счёта налогоплательщика. Штрафы за непредставление документов в налоговый орган.
Кассовые операции.
· Закон № 54-ФЗ «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием электронных средств платежа» в редакции от 25 декабря 2018г;
· Новые требования к оформлению кассового чека. Дополнительные разъяснения ФНС по проверке обязательных реквизитов в кассовом чеке.
Как не попасть под банковский контроль в 2019 годах:
· как не попасть под банковский контроль по НДС;
· как оспорить отказ банка в проведении операции или открытии счёта;
· как разблокировать счёт и выйти из «чёрного» списка с Марта 2018 года;
· когда банки под давлением ЦБ будут блокировать сомнительные счета.
2. Основные налоги.
Налоговое законодательство в 2019 году менялось, но значительный объем таких изменений касается определенных отраслей, специфических видов деятельности или отдельных финансовых операций. Мы рассмотрим в основном те вопросы, которые касаются подавляющего большинства коммерческих организаций.
2.1. НДС:
· Обзор последних изменений в исчислении и уплате НДС: как будет применяться новая ставки налога 20%, изменения в обязательствах налогового агента, новые особенности возмещения налога, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%, изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта, новый порядок обложения авансов при передаче имущественных прав и др. Перспективы изменений в 2019 году, в т.ч. внедрение системы прослеживаемости импортных товаров;
· Какие документы может запросить налоговый орган при камеральной проверке. Сокращение сроков проведения камеральной проверки. Внесение изменений (уточнений) в декларацию. Когда уточненную декларацию можно не представлять;
· Новые реквизиты счёта-фактуры с 1 января 2019 года. Требования к оформлению счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журнала учёта счетов-фактур с учётом последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах. Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения;
· Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: тонкости расчёта 3-х летнего периода, вычет входного НДС частично и возможность переноса, период вычета, основания и документы. В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету и вычет без использования счетов-фактур. Вопросы формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при безвозмездной передаче, арендных отношениях, авансовых расчётах, получении субсидий и обеспечительных платежей, расчётах в валюте, возвратах, расторжении сделки, пр. Возмещение расходов в рамках договоров на реализацию товаров (работ, услуг). Списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.д.). Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС. Новое в восстановлении;
· Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации (новые обязанности налогового агента).
2.2. Налог на прибыль:
· новые возможности списания расходов на отдых и обучение кадров;
· новая возможность признать у участника убытки, возникающие при ликвидации организации (в том числе после банкротства) (Федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ);
· уточнения по региональным льготам (Федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ);
· новые требования к признанию доходов для исчисления налога на прибыль;
· условия для признания прямых и косвенных расходов. Дата признания отдельных видов расходов. Обсуждаем документы, при отсутствии которых у налоговиков возникает много вопросов: Положение о премировании, Приказ о нормах ГСМ, Акт о передаче имущества, Маркетинговая политика, Акт по аннулированным заказам;
· амортизация, ремонт и реконструкция ОС, частичная ликвидация и модернизация оборудования, неотделимые улучшения арендованного имущества. Перерасчёт амортизации с 01.01.2018;
· ошибки при формировании резерва сомнительных долгов, резерв сомнительных долгов по дебиторской задолженности в иностранной валюте;
· последствия несвоевременного отнесения безнадёжного долга к расходам;
· долговые обязательства по контролируемой задолженности перед иностранной организацией;
· особенности учёта операций по предоставлению беспроцентных займов;
· другие важные новшества.
2.3. Имущественные налоги:
· обложение только недвижимости с 2019 года. Что же следует считать недвижимостью и всегда ли этим вопросом надо задаваться только собственнику?
· другие ключевые новшества в уплате Налога на имущество.
2.4. НДФЛ:
· квалификация дохода в виде превышения стоимости имущества, полученного участником (акционером) при выходе (выбытии) из организации либо при распределении имущества при ликвидации (Федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ);
· изменения в части дохода от продажи имущества, используемого в предпринимательской деятельности (Федеральный закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ);
· «горячие» ошибки в отчетности и учёте по НДФЛ;
· другие важные новшества и перспективы развития налогообложения этих доходов.
3. Страховые взносы:
· постоянные тарифные ставки вместо временных;
· обновление формы Расчёта по страховым взносам (РСВ);
· блокировка счетов за опоздание при сдаче РСВ;
· новые виды контроля «зарплатных» налогов и новые санкции за неуплату взносов;
· другие важные новшества.
4. Трудовое законодательство:
· новый МРОТ и новый порядок определения РМЗП;
· новые пояснения по порядку выплаты заработной платы за первую и вторую половины месяца и порядку удержания, перечисления НДФЛ с этих сумм;
· новый подход к контролю соблюдения трудового законодательства: категории риска работодателей, штрафные баллы за нарушения, проверочные листы;
· другие важные новшества.
5. Бухгалтерский учёт:
· пакет законов об отмене двойной сдачи бухгалтерской отчетности подписан президентом РФ (Федеральный закон от 28.11.2018 № 447-ФЗ, Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ);
· новые обязанности аудиторов и тех, кто оказывает услуги по ведению учёта;
· новый план реформы бухучёта, превращение ПБУ в ФСБУ;
· изменения, внесенные в ПБУ 1/2008 «Учётная политика организации» – практическое значение;
· новая редакция ПБУ 3/3006 с 2019 года;
· ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
· обновленное ПБУ 18/02 «Учёт расчётов по налогу на прибыль организаций»;
· другие важные новшества.
Расписание курса:
Дата занятий | Время занятия | Ак.часов | Название модуля | Преподаватель |
---|---|---|---|---|
пн, 17.06.19 |
10:00 до 16:00 | Лекция 1 | Попова Елена Павловна | |
вт, 18.06.19 |
16:00 до 21:00 | Лекция 2 | Попова Елена Павловна | |
ср, 19.06.19 |
16:00 до 21:00 | Лекция 3 | Попова Елена Павловна | |
чт, 20.06.19 |
16:00 до 21:00 | Лекция 4 | Попова Елена Павловна | |
пт, 21.06.19 |
10:00 до 16:00 | Лекция 5 | Попова Елена Павловна |
Назад в раздел