Бухгалтерская и налоговая отчётность за 1-е полугодие с учётом последних изменений в бухгалтерском и налоговом законодательстве. Попова Е.П.

Налоговый контроль: изменен порядок проведения дополнительных мероприятий налогового контроля.

• Новые правила налоговых проверок. новые условия, которые позволяют считать налоговую выгоду обоснованной, новый подход к определению фактов умышленного занижения налогоплательщиками налоговых обязательств и новые доказательства реальности сделок;
• Однозначно хорошее и однозначно плохое в ст. 54.1;
• Как новые методические рекомендации ФНС и Следственного комитета позволят выявлять умысел в налоговых правонарушениях;
• Новый сервис ФНС по проверке контрагентов;
• Обновлённый порядок передачи банками информации в ФТС России и ФНС России;
• О расширении электронного документооборота с 15 марта 2018 года;
• Взыскание налогов с «металлических» счетов организации в 2018 году;
• Когда за неуплату налогов к ответственности может быть привлечено любое лицо, если налоговики докажут, что оно является контролирующим (директора, бенефициары, контрагенты);
• Новые сроки возврата излишне взысканных платежей в бюджет;
• Налоговые проверки и контроль в 2018 году;
• Новые правила расчёта пеней и новые штрафы;
• Новая уголовная ответственность за неуплату взносов.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.

•  Изменения в законодательстве по НДС с 2018 года, предусмотренные 335-ФЗ и 350-ФЗ от 27.11.2017:

•  Новый порядок определения налоговой базы по НДС с 2018 года;

• Новая корректировка ст. 148;

• Дополнение перечня операций, освобождённых от НДС;

• Сокращение перечня необлагаемых операций;

• Новые вычеты налоговых агентов с 2018 года;

• Новое разграничение понятия «раздельный учёт» и «распределение входного НДС»;

• Новые поправки, касающиеся компаний, у которых есть облагаемые и не облагаемые НДС операции;

• Появление новых налоговых агентов по НДС – покупателей с 2018 года;

• Ограничение права на вычет НДС;

• Новые корректировки в счетах-фактурах налоговых агентов с 2018 года;

• Дополнение операций, облагаемых по ставке «0 процентов». Новый документооборот;

• Новая трактовка ст. 164 и ст. 165 НК РФ;

• Нулевая ставка НДС при экспорте и реэкспорте;

• Зарубежные посылки. Налогообложение;

• Закрепление в НК РФ положения о Tax Free;

• Самые распространенные ошибки по результатам камеральных и выездных проверок.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. Исчисление и уплата в 2018 году

• Обновление законодательной базы по налогу на прибыль:

1.  уточнение порядка налогового учета расходов на НИОКР;
2. доходы в виде излишков в виде прав на результаты интеллектуальной деятельности; расходы на обучение сотрудников;
3. вклады учредителей имуществом;
4. новый налоговый инвестиционный вычет;
5. уточнены правила создания резерва по сомнительным долгам.

• Требования к документальному оформлению расходов для целей налогового учета
• Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы
• Сложные вопросы формирования налоговой базы: признание выручки от реализации товаров (работ, услуг), резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных долгов, выплаты при увольнении, проценты по займам и кредитам, учет расходов при аренде имущества, включая недвижимость, прочие.
• Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, учет убытков по итогам отчетных (налоговых) периодов, перенос убытков на будущее.

• Самые распространенные ошибки по результатам налоговых проверок.
• Арбитражная практика по вопросам налогообложения прибыли

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИМУЩЕСТВА.

• Налог от кадастровой стоимости: практика уплаты и региональные особенности и новости законодательства;
• Изменения на 2018-2019 года

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

• Закрепление правил подачи отчётности по НДФЛ при реорганизации;
• Уточнение условия налогообложения материальной выгоды от экономии на процентах по кредиту;
• Изменение порядка обложения НДФЛ выигрышей в лотерею;
• Новая форма 6-НДФЛ с 2018 года;
• Новые коды доходов и вычетов в справках 2-НДФЛ;
• Порядок обложения НДФЛ доходов от процентов по облигациям с 2018 года;
• Новые освобождения от НДФЛ.
• Налогообложение отдельных выплат, с учетом судебной практики и разъяснений Минфина

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

• Установлен новый срок уплаты фиксированных взносов;
• Новый порядок определения суммы фиксированного размера страховых взносов (без привязки к МРОТ);
• Сокращение объёма налоговых льгот;
• Новые лимиты для начисления страховых взносов;
• Новая форма расчёта по страховым взносам с 2018 года и новые основания для признания расчёта по взносам непредставленным;
• Уточнение перечня видов деятельности, при которых можно применять пониженные тарифы взносов на упрощенке;
• Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов в 2018 году и новые статьи УК РФ.

Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: новое в законодательстве, ориентиры развития

• Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2017-2019 гг. (Приказ Минфина России от 07.06.2017 N 85н).
• Изменения в ФСБУ 1 / 2008 «Учетная политика» (Приказ Минфина России от 28.04.2017 № 69н).
• Изменения в ФСБУ 3 / 2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (Приказ Минфина России от 09.11.2017 года № 180н).
• Новые и проектируемые ФСБУ, вводимые в действие в соответствии с Программой в первую очередь: что и как изменится.
• Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды;
• Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Стандарты: «Учет запасов», «НМА» и справедливая стоимость активов;
• Новый Стандарт «Учет аренды»: арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива, и амортизируют арендованное имущество.

Расписание курса: