Изменения с 2026 года. Применяем новые правила по НДС, налог на прибыль. Решение кейсов и арбитражная практика.

Формат обучения: вебинар.

Продолжительность: 8 академических часа.

Лектор: Попова Елена Павловна  -налоговый консультант, профессиональный бухгалтер, преподаватель ИПБ и аудиторов России, автор новых учебных курсов и методических пособий по бухгалтерскому учету. Ведущий преподаватель учебно-методического центра "Интеркон-Интеллект".

ПРОГРАММА 

Тема 1. Учет изменений порядка налогового администрирования и налогового контроля (часть 1 НК РФ) при проведении аудита

 1. Изменения порядка проведения зачета сумм переплаты по налогам.

2. Основания для отказа в приеме налоговой отчетности.

3. Порядок вынесения налоговыми органами решений о приостановлении операций по банковским счетам налогоплательщиков.

4. Новое в проведении камеральных проверок налоговых деклараций.

5. Изменение срока хранения документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов.

6. Закон от 23.07.2025 № 254-ФЗ, информация ФНС от 23.07.2025. С 1 января 2026 года ФНС будет оценивать финансово-хозяйственную деятельность организаций и ИП

Практикум: обсуждение практических вопросов слушателей курса в отношении налогового администрирования и налогового контроля аудируемых лиц

Тема 2. Налог на добавленную стоимость: изменения и актуальные вопросы практики применения отдельных положений главы 21 НК РФ. Планируемые изменения с 2026 года.

• обязанность налогоплательщиков УСН платить НДС;
• условия признания вычетов по НДС упрощенцами;
• ставки НДС для упрощенцев;
• законопроект о расширение контингента плательщиков НДС при УСН за счет снижения порога выручки до 10 млн;
• законопроект о повышении общей ставки НДС до 22%;
• НДС в общепите. Расширение льготы по НДС для общепита;
• НДС для гостиниц. Продлевают до 2030 года действие нулевой ставки НДС в гостиничном бизнесе;
• Передача товаров для СВО;
• документальное подтверждение нулевой ставки;
• исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки НДС;
• ратифицировано взимание НДС в ЕАЭС при оказании услуг в электронной форме;
• изменения 2024 – 2025г.г. в порядке уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ из стран – участниц договора о ЕАЭС, в т.ч. на основании посреднического договора;
• новые правила формирования налоговой базы при реализации в 2024 г. автомобилей и мотоциклов, приобретенных у физических лиц;
• национальная система прослеживаемости товаров, новые обязанности участников оборота с 1 октября 2023г. Изменения в оформлении счетов-фактур;

• заявительный порядок возмещения НДС.

• расширен перечень не облагаемых НДС операций.

• Практика решения сложных вопросов исчисления НДС на примерах с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.

Практикум: решение кейсов, обсуждение и обмен опытом по наиболее частым вопросам и ошибкам аудируемых лиц в части обложения НДС, выработка практических рекомендаций по наиболее актуальным изменениям

Тема 3. Налог на прибыль организаций: изменения и актуальные вопросы практики применения отдельных положений главы 25 НК РФ. Планируемые изменения с 2026 года.

• изменение ставок по налогу на прибыль;

• новые льготы инвесторам;

• матпомощь при рождении детей;

• передача товаров для СВО;

• прощение долгов по трансграничным процентам;

• изменения с 2024 г. в порядке исполнения функций налогового агента по налогу на прибыль организаций. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов: новая форма, особенности представления, ужесточение ответственности;

• расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов;

• основания, при которых не проводится экспертиза отчета о НИОКР в целях применения коэффициента 2;

• регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта

• Практика решения сложных вопросов исчисления налога на прибыль на примерах с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.

Практикум: решение кейсов, обсуждение и обмен опытом по наиболее частым вопросам и ошибкам аудируемых лиц в части обложения налогом на прибыль, выработка практических рекомендаций по наиболее актуальным изменениям

Расписание курса: