NEW! Производственные организации в 2026-2027гг: особенности бухгалтерского и налогового учета.

ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА

Себестоимость и ее элементы.

• Сущность себестоимости и виды себестоимости. Себестоимость продукции как объект учета.
• Затраты и расходы. Классификация затрат (расходов) в бухгалтерском и налоговом учете.
• Калькулирование: принципы, методы и способы, практическое применение.
• Распределение затрат/расходов между видами продукции, выбор оптимальной базы распределения.
• Затраты/расходы обслуживающих производств и хозяйств.
• Затраты/расходы непроизводственной сферы.
• Организация бухгалтерского и налогового учета затрат.

Материалы и сырье. Незавершенное производство. Готовая продукция. Работы и услуги. Прочие объекты учета. Особенности оценки и учета запасов в соответствии с ФСБУ 5/2019 «Запасы».

• Бухгалтерский учет запасов: документальное оформление.
• Спецодежда. Специальная оснастка и спецоборудование.
• Оценка незавершенного производства и оценка готовой продукции в бухгалтерском и налоговом учете. Методы оценки готовой продукции в бухгалтерском и налоговом учете, документальное оформление.
• Оценка незавершенного производства при оказании услуг и выполнении работ, в бухгалтерском и налоговом учете.

Длительный технологический цикл. Влияние введения ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ 10/2026 «Расходы». Определение суммы выручки в части, относящейся к исполненной обязанности передать продукцию контрагенту. Применение способа признания выручки «по мере готовности».

Учет производственных затрат при длительном технологическом цикле или если продукция производится под заказ или имеет уникальные характеристики. Взаимосвязь между признанием выручки и списанием затрат на производство.

Бухгалтерский учет и налогообложение возвратных отходов, технологических потерь, естественной убыли.
Бухгалтерский учет и налогообложение потерь от простоев, порчи продукции, истечения срока годности.
Бухгалтерский учет и налогообложение брака в производстве:
• разновидности брака;
• документирование и отражение в бухгалтерском учете различных видов брака;
• налогообложение потерь от брака.

Влияние новых ФСБУ на порядок формирования себестоимости продукции (работ, услуг) и финансовый результат.

• Гарантийные обязательства при производстве продукции, возникновение оценочных обязательств (ПБУ 8/2010). Порядок организации гарантийного обслуживания.
Гарантийные обязательства в налоговом учете.
• Бухгалтерский учет и налогообложение тары (одноразовой и многооборотной) и упаковки.
• Бухгалтерский учет и налогообложение операций по переработке давальческого сырья, документальное оформление.
• Бухгалтерский учет и налогообложение операций по продвижению готовой продукции, работ, услуг.

Капитальные вложения и Основные средства. Организация учёта основных средств с учетом применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

• Выбор лимита стоимости основных средств.
• Учет капитальных вложений в форме модернизации, реконструкции, капитального ремонта – как отличить их от затрат на текущий ремонт или восстановление работоспособности/исправности объекта.
• Разделение на отдельные инвентарные объекты сложных конструктивно-сочлененных активов: как оценить необходимость раздельного учета компонентов. Условия признания отдельными инвентарными объектами затрат на дорогостоящие периодические техосмотры, техобслуживание, ремонты.
• Порядок начисления амортизации.
• Порядок учета материальных ценностей от выбытия основных средств.

Изменения в налоговом учете. Налоговая реформа 2.0 в действии. Обзор всех изменений 2026 года и ожидаемых изменений 2027 года.
НДС.

• НДС на общем режиме и упрошенной системе налогообложения в 2026 г. Порядок расчета налога по ставкам 5, 7, 10 и 22%%. Особенности расчета НДС в разных ситуациях.
• Как защититься покупателю от ошибок в счетах-фактурах «упрощенца». Новая практика 2026 г.
• Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчетности.
• Изменения в оформлении счетов-фактур.
• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.
• Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: правила НДС.
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
• Практика решения сложных вопросов исчисления НДС на примерах с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.
• Другие изменения на момент проведения семинара.

Налог на прибыль.

• Все изменения в расчете налога на прибыль в 2026 г.
• Новые правила учета и налогообложения в 2026 г. амортизации, федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов.
• Учет понесенных убытков.
• Практика решения сложных вопросов исчисления налога на прибыль на примерах с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.
• Другие изменения на момент проведения семинара.

Все изменения в расчете НДФЛ.

• Правила расчета НДФЛ в 2026 г. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, долей в бизнесе и в др. ситуациях.
• Детские вычеты в 2026 г. Вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию.
• Порядок уплаты НДФЛ в 2026 г. Уплата и отчетность по НДФЛ два раза в месяц.
• Составление уведомлений по НДФЛ.
• Новый порядок расчета НДФЛ с материальной выгоды –изменения в расчетах.
• Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом –требования 2026 г.

• Снижение страховых взносов для приоритетных отраслей с 2026 г. Как получить право на новые пониженные тарифы.
• Изменения в отчетности по страховым взносам.
• Порядок уплаты страховых взносов в 2026 г.
• Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться.

Служебные командировки: документальное оформление, налогообложение выплат, компенсации.

• Порядок организации командировок и возмещения расходов командированным работникам
• Документальное оформление командировок.
• По-новому проверяйте документы по командировочным расходам. Минтранс с 1 марта обновил Правила воздушных перевозок (приказ Минтранса от 15.10.2025 № 341).

• Нормативная база: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 24.07.2023 N 340-ФЗ и ключевые акты ЦБ (в т. ч. Положение № 820 П). Актуальные разъяснения.
• Кто обязан и когда: критерии для компаний и ИП (выручка, банк, исключения для малых точек и территорий без интернета).
• Учёт и налоги: как отражать операции с цифровым рублём в бухгалтерском и налоговом учёте. Информационное сообщение Минфина России от 18.09.2023 N ИС-учет-47.

Не откладывайте подготовку к изменениям в учете и налогообложении. Примите участие в практикуме, чтобы своевременно актуализировать учетную политику, снизить налоговые риски и уверенно применять новые требования в работе производственного предприятия.

Зарегистрируйтесь уже сейчас и получите практические решения для учета в 2026–2027 годах.