Система внутреннего контроля и риск-менеджмент (в области бухгалтерского учета и отчетности). Форензик - выявление финансового мошенничества и недобросовестных действий. Бровкина Н.Д., Ефремова Г.А.

Продолжительность:  40 академических часов.

Лектор: 

Ефремова Галина Александровна-аттестованный аудитор с многолетним стажем работы KPMG,PricewaterhouseCoopers, International Finance Corporation, VirginConnect, Вымпелком. Соавтор «Пособия по корпоративному управлению» (IFC).

Бровкина Наталья Дмитриевна- к.э.н., практикующий аудитор. Имеет многолетний опыт трансформации отчетности компаний в формат МСФО и опыт аудиторских проверок отчетности в формате МСФО. Обладает квалификацией ДипИФР (2004 г.). Руководитель аудиторских проверок, методолог, специалист по контролю качества аудита. Аттестованный преподаватель по программам МСА.

На курсе разберем темы:

• Контрольная среда. Корпоративное управление и контрольная среда.
• Бизнес-процессы.  Понимание бизнес-процесса как основа для оценки рисков.
• Идентификация рисков. Понятие риска. Классификация рисков.
• Процедуры внутреннего контроля. Предупреждающие и выявляющие контроли.
• Ручные, автоматизированные и смешанные контроли.
• Информация и коммуникация. Документирование системы внутреннего контроля.
• Информационная безопасность. Оценка рисков, связанных с информационными системами.
• Мониторинг как элемент системы внутреннего контроля.
• Стандарты внутреннего аудита. Оценка рисков. Роль «лучшей практики» в ходе идентификации риска.
• Предпосылки как основа идентификации риска в области учета.
• Организация внутреннего контроля движения товарно-материальных ценностей.
• Бизнес-процесс движения ТМЦ. Требования ФСБУ 5.
• Риски на этапе закупки ТМЦ. Риски обесценения выданных поставщикам авансов.
• Риски на этапе приемки сырья и материалов, товаров.
• Риски на этапе хранения ТМЦ. Риски утраты и обесценения ТМЦ. Инвентаризация.
• Риски на этапе передачи сырья в производство. Риски, возникающие в процессе производства
• сырья. Риски обесценения незавершенного производства.
• Риски неправильного формирования себестоимости готовой продукции. Риски утраты и
• обесценения готовой продукции.
• Риски на этапе отгрузки готовой продукции. Риски утраты и обесценения отгруженной
• продукции.
• Требования законодательства к внутреннему контролю и аудиту, к системе внутреннего
• контроля.
• Система корпоративного управления и ее влияние на возможность финансовых
• злоупотреблений. Система контрольно-ревизионных органов в компании. Место внутреннего
• аудитора в корпоративной иерархии.
• Подготовка пакета документов для работы внутреннего аудитора. Основные положения для
• выживания внутреннего аудитора в обществе.
• Основы риск-ориентированного подхода.
• Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита. Независимость.  Мошенничество.
• Соблюдение требований Российского и международного законодательства в области
• выявления финансовых злоупотреблений.
• ФНС России «Заплати НДС и спи спокойно!»(с)
• Кто такая «Техничка»?
• Взаимозависимость (105.1), Аффилированность
• Понятийный аппарат Уголовного Коде РФ: «кража», «мошенничество», «присвоение»,
• «превышение полномочий», «Уклонение от уплаты налогов» и т.д.
• Действия внутреннего аудитора при выявлении признаков финансовых злоупотреблений.
• Психоэмоциональные факторы.
• Элементы системы внутреннего контроля и инструменты управления. Средства контроля на
• уровне компании: Корпоративная этика, «горячая линия», политика конфликта интересов,
• эффективное распределение полномочий.
• Треугольник мошенничества.
• Схемы экономических злоупотреблений. Выявление и доказательство финансового
• мошенничества. Примеры из практики.

ПРОГРАММА ⇒