Актуальные вопросы практики налогообложения в 2025 году

Продолжительность: 8 ак.ч.

Программа семинара: 

НДФЛ

• Изменение ставок по НДФЛ
• Увеличение вычетов
• Новые вычеты
• Изменения по освобождению от налогообложения компенсационных выплат, связанных с увольнение сотрудников

Налог на прибыль

• Изменение ставок по налогу на прибыль.
• Новые льготы инвесторам

УСН

• На УСН появилась обязанность платить НДС
• Условия признания вычетов по НДС упрощенцами
• Ставки НДС для упрощенцев
• Увеличение лимитов по УСН
• Предельная остаточная стоимость основных средств
• Лимит по средней численности работников
• Имущественные налоги
• Увеличение предельной ставки на недвижимость кадастровой стоимостью от 300 млн рублей

Налоговая амнистия

• Налоговая амнистию за отказ от дробления
• Актуальные судебные решения и разъяснения ФНС о дроблении бизнеса:
• Письмо Федеральной налоговой службы от 16 июля 2024 г. № БВ-4-7/8051@ О правовых позициях, сформированных судебной практикой и применяемых арбитражными судами при разрешении споров, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков дробления бизнеса
• Письмо Федеральной налоговой службы от 9 августа 2024 г. N СД-4-7/9113 О предоставлении информации о критериях, руководствуясь которыми налоговые органы трактуют предпринимательскую деятельность как "дробление бизнеса"

НДС:

• обязанность налогоплательщиков УСН платить НДС. Последствия для покупателей (заказчиков);
• расширение перечня не облагаемых НДС операций.
• документальное подтверждение нулевой ставки;
• исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки НДС;
• ратифицировано взимание НДС в ЕАЭС при оказании услуг в электронной форме;
• изменения 2024 – 2025г.г. в порядке уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ из стран – участниц договора о ЕАЭС, в т.ч. на основании посреднического договора;
• национальная система прослеживаемости товаров. Изменения в оформлении счетов-фактур;
• без-НДС-ная передача в рекламных целях товаров (работ, услуг);
• заявительный порядок возмещения НДС.
• расширен перечень не облагаемых НДС операций.

Налог на прибыль:

• исполнение функций налогового агента по налогу на прибыль организаций. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов: новая форма, особенности представления, ужесточение ответственности;
• приостановление действия соглашений об избежании двойного налогообложения с рядом стран: влияние на порядок налогообложения определенных операций для российских компаний;
• расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов.

Расписание курса: