Налоговые и бухгалтерские особенности IT-компаний в 2025 году: проверка рисков, работа с льготами и первичными документами.

Объем программы: 8 академических часов.

Форма обучения: онлайн

Лекторы: Попова Елена Павловна -налоговый консультант, профессиональный бухгалтер, преподаватель ИПБ и аудиторов России, автор новых учебных курсов и методических пособий по бухгалтерскому учету, ведущий преподаватель Учебно-методического центра "Интеркон-Интеллект".

Знакомство с лектором: https://rutube.ru/video/3c443956b9c4b47a82bc886bbc125805/

Программа:

Проверка возможных рисков налогообложения.

•Условия для получения льгот 

•Проверка доходов для получения льгот. Разбираемся с учетом последних изменений в НК РФ и разъяснений Минцифры. 

•Как и когда можно начать пользоваться льготами? 

Проверка первичных документов.

•Документы, подтверждающие участие, выполнение работ (оказание услуг) по модификации и (или) адаптации программы для ЭВМ, базы данных. 

•Адаптация и (или) модификация как самостоятельные процессы разработки программы для ЭВМ, базы данных и как часть процесса установки или сопровождения программы для ЭВМ, базы данных

Налог на прибыль: 

•Условия применения ИТ-компаниями льготной ставки по налогу на прибыль

•Изменения в ставке по налогу на прибыль на 2025 год

•Инвестиционный вычет при покупке основных средств вместо амортизационной премии (условия его применения)

•Ускоренная амортизация основных средств

•ПО, выявленные во время инвентаризации

Страховые взносы: 

•Условия применения пониженных тарифов страховых взносов для ИТ-компаний (численность, ОКВЭД, структура доходов).

•Изменения по реорганизованным компаниям.

•Изменения по применению пониженного тарифа.

•Уменьшение доходов на сумму расходов или применение вычета при расчете страховых взносов по авторским вознаграждениям за создание программ для ЭВМ, баз данных, полезных моделей, ноу-хау и др.

•Пересчет страховых взносов, если право на пониженный тариф возникло в середине года

НДС: 

•Реализация российского и зарубежного ПО.  Последние изменения в импорте электронных услуг из ЕАЭС.

•Продажа обновлений, техподдержки и НДС 

•Условия освобождения ИТ-компаний от уплаты НДС 

•Заполнение раздела 7 декларации по НДС

•Ведение раздельного учета, распределение общехозяйственных расходов. Правило 5%

Риски при расчете с персоналом

•Вознаграждение за создание служебной программы для ЭВМ: размер и порядок выплаты

•Порядок расчета НДФЛ с вознаграждения за служебную программу для ЭВМ, применение налогового вычета

•Дистанционные работники в IT-компании.

•Привлечение к работе иностранных граждан – ВКС в IT-компанию.

Проверка договоров.

•Договоры авторского заказа.

•Трудовые договоры.

•Договоры подряда.

•Лицензионные договоры.

Проверка учета НМА в соответствии с ФСБУ 14/2022 

•Нематериальные активы в бухгалтерском учете IT-компании.

•Самостоятельная разработка программ для ЭВМ – для собственных нужд и для клиента. Служебное произведение.

•Создание сайта.

•Облачные сервисы: особенности правового регулирования.

•Передача исключительных прав на программы для ЭВМ.

•Передача прав на использование результатов интеллектуальной деятельности по лицензионному или сублицензионному договору.

•Услуги по оказанию сопровождению реализованного программного обеспечения, обновление программ и другие услуги клиентам.

•Улучшения программного обеспечения: особенности бухгалтерского учета.

Гранты и субсидии для ИТ-компаний: порядок бухгалтерского и налогового учета.

Расписание курса: