Расходы организации в налоговом и бухгалтерском учете в 2026 году. Требования 25 главы НК РФ по оформлению и признанию расходов. Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Командировочные расходы. Питание сотрудников. Нормальные условия труда.
| 3 500 руб |
Формат обучения: онлайн с разбором живых кейсов. (или в записи)
Объем: 8 ак.ч
Лектор: Попова Елена Павловна — налоговый консультант, профессиональный бухгалтер, ведущий преподаватель УМЦ «Интеркон-Интеллект», автор пособий и учебных курсов.
Знакомство с лектором: https://rutube.ru/video/3fab28e9971cb0bfd4e51fe3238acb23/
Программа
•Расходы в бухгалтерском учете и налоговый учет расходов. Разные цели, разные принципы – один бухгалтер.
•Экономическая обоснованность и целесообразность расходов – совсем не одно и то же. Как отличить одно от другого и защитить интересы организации в условиях существующих правил налогового контроля.
•Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Заведомо «плохие» расходы (недостачи, безнадежные долги, потери от брака и простоев, потери по аннулированным заказам и по производствам, не давшим продукции, убытки от прощения долга): все не безнадежно.
•Учет для целей налога на прибыль расходов по нереализованным инвестиционным проектам. (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 28.08.2024 № 305-ЭС24-1023 ПАО «НК Лукойл»)
•Документирование расходов. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
•Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете: возможность признания в бухгалтерском учёте, верно учесть и отразить в отчетности, верно распределить, найти различия между двумя видами учета.
КОМАНДИРОВОЧНЫЕ расходы. Новое в оформлении
•однодневные и длительные командировки.
•расходы, связанные с командировкой (суточные, оплата проезда и проживания): налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
•дата билета не соответствует началу командировки, что с налогами.
•документальное оформление расходов.
•использование такси или собственного автомобиля
•налогообложение компенсационных выплат по командировкам: налог на прибыль и НДФЛ
•особенности оформления командировочных расходов в ДНР, ЛНР, Херсонскую и Запорожскую области с учётом изменений в НК РФ: проезд, проживание, суточные и безотчётные суммы. Какие непредвиденные расходы можно учесть в целях налогообложения?
•оплата продления командировки при переносе или отмене рейсов по плану «Ковер».
Расходы на сотовую связь.
•экономическая обоснованность и документальное подтверждение.
•звонки в нерабочее время. Международные и междугородние переговоры.
•организация использует мобильный телефон работника: как правильно оформить?
•компенсация за использование телефона работника: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
Использование личного имущества в служебных целях.
•размер компенсации за использование личного имущества в служебных целях.
•документальное оформление и отражение в учете.
Представительские расходы
•является ли перечень представительских расходов закрытым?
•можно ли признать представительские расходы, если договор не подписан?
•официальные и неофициальные встречи.
•алкоголь, сигареты, цветы и сувениры для партнеров
Бесплатное питание для работников.
•доплата на питание.
•талоны на обед в столовую: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы
•пицца – в офис. Особенности «шведского» стола.
•корпоративные праздники.
Обучение работников.
•однодневные семинары, курсы и тренинги, обучение заграницей: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
•высшее образование: оплата обучения, учебные отпуска.
•как взыскать с работника расходы организации на обучение в случае его увольнения?
•ученический договор. Стипендия на время обучения.
Лечение работников.
•ДМС и договор на оказание медицинских услуг для работников. Новые разъяснения Минфина.
•компенсация расходов работника на лечение и лекарства.
•путевки в санатории и дома отдыха.
•оплата посещения фитнеса, бассейна, спорт-клуба.
Создание нормальных условий труда.
•специальная оценка условий труда
•расходы на медосмотры, тестирование и прививки работников.
Офисные расходы.
•установка кондиционера, приобретение холодильника, микроволновки, чайников.
•кулер и питьевая вода.
•мягкая мебель, аквариум, цветы в горшках, картины и другие предметы интерьера.
•чай, кофе, сахар, печенье, конфеты. Одноразовая и многоразовая посуда.
Рекламные расходы.
•нормируемые и ненормируемые расходы
•наружная реклама и реклама на транспорте.
•теле-ролики, реклама на радио, рекламные публикации.
•СМС-рассылки, Интернет-спам.
Расходы на юридические и консультационные услуги.
По завершении лекции вы получите:
✔️Запись лекции.
✔️Раздаточный материал.
✔️Сертификат.
Расписание курса:
| Дата занятий | Время занятия | Ак.часов | Название модуля | Преподаватель |
|---|---|---|---|---|
|
пн, 20.07.26 |
10:00 до 16:30 | 8 | Расходы организации в налоговом и бухгалтерском учете в 2026 году. | Попова Елена Павловна |
Назад в раздел